Raportare SAF-T (D406): ce conține fișierul, cine depune și cum se automatizează
Pe scurt: SAF-T este fișierul standard de audit fiscal depus la ANAF prin declarația D406. Conține datele contabile, de stocuri și de active în format XML, extrase din sistemele companiei. Calitatea raportului depinde aproape integral de curățenia nomenclatoarelor din ERP.
Capabilități principale
- Extragere din ERP: Datele contabile, de stocuri și de active sunt preluate direct din sistemul sursă, fără prelucrări manuale în Excel.
- Mapare pe nomenclatoare ANAF: Conturile, cotele de TVA, unitățile de măsură și tipurile de documente sunt aliniate la listele oficiale.
- Validare înainte de depunere: Fișierul este verificat cu aceleași reguli folosite de validatorul ANAF, înainte de încărcarea în SPV.
- Secțiuni configurabile: Secțiunile de stocuri și active se depun la termenele lor specifice, separat de raportarea periodică.
- Istoric și retransmiteri: Fiecare depunere este arhivată, cu posibilitatea de a regenera și retransmite o perioadă corectată.
- Reconciliere cu e-Factura: Aceleași nomenclatoare curățate pentru e-Factura reduc erorile din SAF-T.
SAF-T nu este o declarație, ci o extragere de date
Spre deosebire de o declarație clasică, unde se raportează câteva totaluri, SAF-T livrează ANAF datele detaliate din contabilitate. Asta înseamnă că orice inconsecvență internă devine vizibilă: documente fără partener corect, articole fără unitate de măsură, conturi folosite în afara schemei.
Din acest motiv, pregătirea pentru SAF-T este în primul rând un proiect de calitate a datelor și abia apoi unul tehnic. Companiile care au curățat deja nomenclatoarele pentru e-Factura pornesc cu un avantaj clar.
- Mapare conturi la schema de conturi ANAF
- Validarea codurilor fiscale ale partenerilor
- Unități de măsură conforme listelor oficiale
- Reconcilierea jurnalelor cu balanța
Cum se leagă de restul obligațiilor
e-Factura, e-Transport și SAF-T se alimentează din aceleași date operaționale. Tratate ca trei proiecte separate, cer trei seturi de corecții. Tratate unitar, o singură disciplină de nomenclatoare acoperă toate raportările și reduce timpul de închidere lunară.
Întrebări frecvente
Ce este SAF-T?
Standard Audit File for Tax este un fișier XML standardizat care conține datele contabile și fiscale ale companiei, depus la ANAF prin declarația informativă D406.
Cine trebuie să depună D406?
Obligația s-a extins etapizat pe categorii de contribuabili, de la contribuabilii mari către cei mijlocii și mici. În prezent acoperă majoritatea companiilor care depun declarații fiscale în România.
Ce secțiuni conține fișierul?
Date de identificare și nomenclatoare, jurnalele contabile, facturile emise și primite, plățile, plus secțiunile separate pentru stocuri și active imobilizate.
Care sunt cele mai frecvente erori?
Conturi nemapate la schema ANAF, unități de măsură neconforme, parteneri fără cod fiscal valid și diferențe între jurnale și balanța de verificare.
Se poate genera automat din ERP?
Da. Extragerea și maparea se configurează o singură dată, iar generarea lunară sau trimestrială devine un proces automat, cu validare înainte de depunere.